- Zahnersatz und Zahnbehandlungen
- Erweiterte Vorsorgeuntersuchungen
- Sehhilfen — Brillen und Kontaktlinsen
- Ambulante Zusatzleistungen
- Stationäre Wahlleistungen, etwa Einbettzimmer
- Heilpraktiker und alternative Heilmethoden
Praxiskonsil — Mitarbeiterbindung
Betriebliche Krankenversicherung: 50 € im Monat, die vollständig ankommen.
Als Sachbezug bleiben bis zu 50 € monatlich je Mitarbeitendem nach aktuellem Stand steuer- und sozialversicherungsfrei. Ihr Team bekommt dafür Zugang zu Leistungen, die die gesetzliche Versorgung nicht abdeckt — ohne Gesundheitsprüfung und ohne dass ein Cent auf dem Lohnzettel erscheint.
- Bis 600 € je Kopf und Jahr
- Ab 5 Mitarbeitenden ohne Gesundheitsprüfung
- Auch für Labore und praxisnahe Betriebe
Kapitel 01 · Grundlagen
Grundlagen
Was die betriebliche Krankenversicherung ist.
Die bKV ist eine Gruppenversicherung, die der Arbeitgeber für seine Mitarbeitenden abschließt. Sie ersetzt nichts, sondern ergänzt: Die gesetzliche Krankenversicherung des Teams bleibt bestehen, dazu kommen Leistungen, die sie nicht trägt. Niemand muss seine eigene Versicherungssituation ändern.
Für Sie als Praxisinhaberin oder Praxisinhaber ist das Thema Versorgung meist erledigt — Sie sind privat versichert. Ihr Team ist es überwiegend nicht. Und die gesetzliche Versorgung wird teurer: Der durchschnittliche Zusatzbeitrag ist 2026 auf 2,9 % gestiegen, nach 2,5 % im Vorjahr (Quelle: BMG, Bekanntmachung des durchschnittlichen Zusatzbeitragssatzes für 2026). Je dünner die gesetzliche Versorgung wird, desto mehr wiegt ein vom Arbeitgeber organisierter Zugang zu mehr Leistung.
Der Ersatz einer eingearbeiteten Fachkraft kostet zwischen einem halben und dem zweifachen Jahresgehalt (Quelle: Gallup, 2019). Gemessen daran ist ein Gesundheitsbudget eine überschaubare Größe — es setzt an, bevor die Kündigung auf dem Tisch liegt.
Der Mechanismus
Wie der Sachbezug funktioniert.
Nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG können Arbeitgeber Sachleistungen bis 50 € im Monat gewähren, ohne dass darauf Steuern oder Sozialabgaben anfallen. Die bKV-Prämie, die Sie für eine Mitarbeiterin zahlen, gilt als ein solcher Sachbezug. Der Ablauf ist schlicht: Die Praxis schließt den Gruppenvertrag und zahlt den Beitrag, der Versicherer stellt dem Team den Zugang zu den Leistungen bereit.
Damit das trägt, müssen zwei Dinge stimmen: Der monatliche Wert darf die Freigrenze nicht übersteigen, und der Beitrag muss der einzelnen Person zuzuordnen sein. Die Tarifauswahl ist deshalb keine Formalie, sondern der wichtigste Schritt.
Wie die bKV in Ihrer Lohnbuchhaltung erfasst wird und wie die Freigrenzenkontrolle konkret aussieht, besprechen Sie mit Ihrem Steuerberater. Die Unterlagen dafür stelle ich zusammen.
Der Unterschied
Dieselben 50 € — zwei sehr verschiedene Wirkungen.
Der Vergleich
Wollen Sie Ihrem Team 50 € im Monat mehr geben, kommen über das Gehalt rund 27 € an — der Rest geht in Steuern und Sozialabgaben, und der Arbeitgeberanteil kommt für Sie noch obendrauf. Über die bKV kommen die vollen 50 € an, und Ihre Kosten liegen nach der Steuerersparnis darunter.
Der Grund ist keine Finesse, sondern die Rechtsgrundlage: Was als Sachbezug innerhalb der Freigrenze fließt, wird nicht als Lohn behandelt.
Faustregeln: Brutto-zu-Netto 1,85 · Arbeitgeber-Sozialabgaben 1,26 · Kosten nach Steuerersparnis bei einem Grenzsteuersatz von 44 %. Schematische Beispielrechnung, keine Steuerberatung. Die konkrete Ausgestaltung stimme ich bei der Einrichtung mit Ihrer Lohnbuchhaltung oder Ihrem Steuerberater ab. Mit Ihren eigenen Zahlen rechnen Sie im Praxis-Rechner.
Kapitel 02 · Leistungen & Fragen
Leistungsumfang
Was im Tarif drinstecken kann.
Die konkreten Leistungen hängen vom gewählten Tarif ab. Typische Bausteine:
Zusammensetzung und Höhe richten sich nach Tarif und Versicherer — eine Zusage über konkrete Leistungen ist das ausdrücklich nicht. Welche Bausteine für Ihr Team am meisten wiegen, sehen wir uns gemeinsam an.
Wofür es sich lohnt
Vier Gründe, die in der Praxis zählen.
Netto-Vorteil statt Bruttoerhöhung
Der Sachbezug kommt vollständig beim Team an. Bei einer Gehaltserhöhung bleibt nach Steuern und Sozialabgaben nur rund die Hälfte übrig — und den Arbeitgeberanteil zahlen Sie zusätzlich.
Spürbar im Alltag, nicht auf dem Papier
Zahnersatz, Brille, Vorsorge: Der Nutzen zeigt sich beim nächsten Arzttermin. Das unterscheidet die bKV von Benefits, die im Alltag niemand bemerkt.
Ohne Gesundheitsprüfung ab fünf Mitarbeitenden
Im Gruppenvertrag entfällt die individuelle Gesundheitsprüfung. Wer privat keinen Zugang zu solchen Leistungen bekäme, bekommt ihn hier über den Arbeitgeber.
Wenig Verwaltung
Onboarding, Änderungen und Austritte laufen über ein digitales Portal. Auch ohne eigene Personalabteilung bleibt der laufende Aufwand gering.
FAQ
Häufige Fragen.
Was passiert, wenn die 50 € überschritten werden?
Übersteigt der Sachbezug die Freigrenze auch nur um einen Cent, wird nach aktuellem Stand der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig — nicht nur der übersteigende Teil. Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Die Tarifauswahl muss deshalb genau auf diese Grenze ausgelegt sein.
Und wenn die 50 € schon durch einen anderen Benefit belegt sind?
Dann bleibt die bKV trotzdem sinnvoll. Sie wirkt auch außerhalb der Freigrenze — der reine Steuervorteil fällt kleiner aus, die eigentlichen Effekte bleiben. Alternativ lassen sich bereits genutzte Benefits wie ein Tankgutschein oft über eine andere Rechtsgrundlage abwickeln, sodass die Freigrenze wieder frei wird. Was für Ihren Betrieb passt, klären wir im Gespräch.
Muss jede Mitarbeiterin dieselbe bKV bekommen?
Grundsätzlich gilt das arbeitsrechtliche Gleichbehandlungsgebot. Sachlich begründete Gruppen sind möglich, etwa nach Beschäftigungsumfang. Die arbeitsrechtliche Bewertung nimmt Ihr Anwalt oder Steuerberater vor.
Gilt das auch für Teilzeitkräfte und Auszubildende?
Ja. Die steuerliche Freigrenze gilt unabhängig vom Beschäftigungsumfang, Teilzeitkräfte und Auszubildende lassen sich einschließen. Die genaue Ausgestaltung prüfen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater.
Was passiert bei Praxisabgabe oder Ruhestand?
Die bKV bindet Sie nicht auf Jahre. Bei einer Abgabe kann die Nachfolge die laufenden Verträge übernehmen, oder Sie beenden sie zum vereinbarten Stichtag. Es gibt keine Mindestlaufzeit, die sich erst amortisieren müsste.
Sind wir damit Vorreiter oder Nachzügler?
Weder noch. Zum 31.12.2025 boten 60.600 Unternehmen eine arbeitgeberfinanzierte betriebliche Kranken- oder Pflegeversicherung an, 16 % mehr als im Jahr zuvor; über 2,8 Millionen Menschen profitieren davon (Quelle: PKV-Verband). In kleinen Betrieben unter zehn Mitarbeitenden ist sie zugleich noch selten — dort hebt sie einen Arbeitgeber sichtbar ab.
Weiterlesen
Was daneben steht.
Betriebliche Altersvorsorge
Der zweite Baustein: Entgeltumwandlung mit Pflichtzuschuss — wirkt langfristig, wo die bKV sofort wirkt.
Zur bAV →Für Dentallabore
Zahntechnische Betriebe nutzen dieselben Bausteine — mit Leistungen, die zu den Berufsrisiken im Labor passen.
Zur Laborseite →Selbst nachrechnen
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