Betriebliche Krankenversicherung für Arzt- und Zahnarztpraxen.
Als Sachbezug bis 50 €/Monat nach aktuellem Stand steuer- und sozialversicherungsfrei für Ihr Team, auch für praxisnahe Betriebe wie Dentallabore. Einmal eingerichtet, wirkt der Vorteil dauerhaft und bindet Ihr Team ohne Gehaltsverzicht.
Was ist die betriebliche Krankenversicherung?
Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) ist eine Gruppenversicherung, die Arbeitgeber für ihre Mitarbeitenden abschließen. Im Gegensatz zur privaten Krankenvollversicherung ergänzt die bKV die gesetzliche Krankenversicherung der Mitarbeitenden um zusätzliche Leistungen, ohne dass diese ihre eigene Versicherungssituation verändern müssen.
Der entscheidende steuerliche Hebel liegt im sogenannten Sachbezug: Nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG können Arbeitgeber ihren Mitarbeitenden Sachleistungen bis 50 € pro Monat (600 € pro Jahr) nach aktuellem Stand steuer- und sozialversicherungsfrei gewähren. Die bKV-Prämie, die die Praxis für den Mitarbeitenden zahlt, gilt als solcher Sachbezug.
Für Sie als Praxisinhaber ist das Thema Versorgung meist erledigt: Sie sind privat versichert. Ihr Team ist es überwiegend nicht. Und die gesetzliche Versorgung wird spürbar teurer: Der durchschnittliche Zusatzbeitrag ist 2026 auf 2,9 % gestiegen, nach 2,5 % im Vorjahr; der tatsächlich von den Kassen erhobene Schnitt liegt darüber. Je dünner die gesetzliche Versorgung wird, desto stärker wirkt ein vom Arbeitgeber organisierter Zugang zu besserer Versorgung, ohne Gesundheitsprüfung und zu Gruppenkonditionen. (Quelle: BMG, Bekanntmachung des durchschnittlichen Zusatzbeitragssatzes für 2026; GKV-Spitzenverband.)
Das bedeutet konkret: Sie als Praxisinhaber zahlen den Versicherungsbeitrag direkt an den Versicherer. Ihr Praxisteam erhält dafür Versicherungsleistungen, ohne dass ein Cent auf dem Lohnzettel erscheint oder versteuert werden muss.
Wie funktioniert der Sachbezug in der Praxis?
Der Ablauf ist einfach: Die Praxis schließt als Arbeitgeber einen bKV-Gruppenvertrag ab und zahlt die monatlichen Beiträge. Der Versicherer stellt den Mitarbeitenden eine Versicherungskarte oder einen Zugang zu Zusatzleistungen bereit, sie profitieren direkt, ohne selbst etwas zu zahlen oder zu beantragen.
Damit das Konstrukt nach aktuellem Stand steuer- und sv-frei bleibt, sind zwei Dinge entscheidend: Der monatliche Sachbezugswert darf die Freigrenze von 50 € nicht übersteigen, und der Beitrag muss klar dem einzelnen Mitarbeitenden zugeordnet werden können. Die Auswahl des richtigen Tarifs, einer, der genau auf diese Grenze ausgelegt ist, ist daher keine Formalie, sondern der wichtigste Schritt.
Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, wie die bKV in Ihrer Lohnbuchhaltung korrekt erfasst wird, insbesondere bei der Freigrenzenkontrolle.
So funktioniert der Zahlungsfluss
bis 50 €/Monat/MA
Gruppenvertrag
steuer- und sv-frei
Welche Leistungen sind typisch?
Die konkreten Leistungen hängen vom gewählten Tarif ab. Typische Bausteine umfassen:
Die Zusammensetzung richtet sich nach Tarif und Versicherer. Im Praxis-Check analysiere ich, welche Leistungen für Ihr Team am relevantesten sind.
Sechs Vorteile, die für die Praxis zählen
Die bKV ist kein Nice-to-have, sondern ein struktureller Vorteil, für Ihre Mitarbeitenden und für Sie als Arbeitgeber.
Steuer- und SV-frei für Mitarbeitende
Der monatliche Sachbezug bis 50 € ist für Ihre Mitarbeitenden nach aktuellem Stand steuer- und sozialversicherungsfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Sie erhalten also einen spürbaren Mehrwert, ohne dass er auf dem Lohnzettel auftaucht.
Als Betriebsausgabe absetzbar
Die Praxis kann die Beiträge grundsätzlich als Betriebsausgabe geltend machen. Bitte sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, wie dies in Ihrer Praxis-Situation konkret greift.
Mitarbeiterbindung und Loyalität
Medizinische Fachkräfte sind heiß umkämpft. Ein spürbarer Benefit, heute und sofort wirksam, unterscheidet Ihre Praxis von anderen Arbeitgebern ohne großen Verwaltungsaufwand.
Image-Faktor als moderner Arbeitgeber
Praxen, die aktiv in ihr Team investieren, senden ein klares Signal: Hier wird man gesehen, etwa weil Bewerbende den Benefit schon in der Stellenanzeige lesen und aktiv danach fragen. Das wirkt nach innen wie nach außen: bei Bewerbungen, im Alltag und bei Weiterempfehlungen.
Sauber aufgesetzt
Gruppenvertrag sorgfältig eingerichtet, Unterlagen für Ihre Lohnabrechnung vorbereitet, die 50-€-Freigrenze von Anfang an im Blick. Die steuerliche Bewertung nimmt Ihr Steuerberater vor. Für ihn stelle ich alle Unterlagen zusammen.
Minimaler Verwaltungsaufwand
Onboarding, Änderungen und Kündigungen laufen über ein digitales Admin-Portal. Auch ohne eigene HR-Abteilung schaffen Praxen den laufenden Betrieb in deutlich unter einer Stunde pro Monat. Excel-Listen entfallen.
Beispielrechnung: Was bringt die bKV konkret?
Für Ihre Praxis kostenlos: meine Vergütung übernimmt der Versicherer, nicht Sie.
Stellen Sie Ihre Praxis ein, die Werte aktualisieren sich live:
Unter 5 Mitarbeitenden: sprechen Sie mich an, dann prüfen wir es individuell.
Gesetzliche Freigrenze nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG: 50 €.
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* Typische bKV-Tarife schalten bei einem Beitrag von 50 €/Monat ein Leistungsbudget von rund 1.500 €/Jahr pro Person frei (konservativ gerechnet, tarifabhängig auch mehr), verwendbar z. B. für Zahnersatz, Sehhilfen, Vorsorge, Heilpraktiker oder stationäre Wahlleistungen. Höhe und Aufteilung sind tarifabhängig. Der Beitrag selbst ist nach aktuellem Stand für alle eingestellten Mitarbeitenden steuer- und sozialversicherungsfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG); die Praxis kann die Aufwendungen grundsätzlich als Betriebsausgabe geltend machen. Bitte prüfen Sie die konkrete steuerliche Behandlung und den passenden Tarif mit Ihrem Steuerberater bzw. mit mir.
Effektivkosten: bKV vs. Gehaltserhöhung
Was kostet die Praxis der gleiche Netto-Mehrwert für Ihre Mitarbeitenden, nach Steuerersparnis?
Grenzsteuersatz Ihres Betriebs
44 % ist der typische Wert für freiberufliche Praxen (Spitzensteuersatz + Soli, ohne Kirchensteuer). Kapitalgesellschaften, z. B. ein Dentallabor als GmbH, zahlen Körperschaft- plus Gewerbesteuer, zusammen ≈30 % je nach Hebesatz. Keine Steuerberatung. Die konkrete Ausgestaltung stimme ich bei der Einrichtung mit Ihrer Lohnbuchhaltung oder Ihrem Steuerberater ab.
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Brutto-Aufwand 1.200 € · Steuerersparnis −528 €
Brutto-Aufwand inkl. AG-SV 2.532 € · Steuerersparnis −1.114 €
Annahmen: Faktor 2,3× für die Gehaltserhöhung (Faustregel: AG-Sozialabgaben 1,26 × Brutto-zu-Netto-Faktor 1,85 = 2,3). Damit beim Team derselbe Netto-Mehrwert ankommt, muss der Arbeitgeber bei einer Gehaltserhöhung rund das 2,3-fache aufwenden. Die bKV-Prämie ist bis 50 €/Monat steuer- und sv-frei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) und in beiden Fällen als Betriebsausgabe absetzbar. Niedergelassene Ärzte/Zahnärzte zahlen als Freiberufler (§ 18 EStG) keine Gewerbesteuer. Individuelle Werte weichen ab: bitte mit Ihrem Steuerberater durchrechnen.
Auch für Dentallabore & praxisnahe Betriebe.
Der steuerfreie Gesundheits-Benefit ist nicht auf Arzt- und Zahnarztpraxen beschränkt: er wirkt überall, wo gutes Personal schwer zu ersetzen ist.
Zahntechnikerinnen und Zahntechniker sind ebenso schwer zu ersetzen wie medizinisches Fachpersonal. Dentallabore konkurrieren dabei nicht nur untereinander um gute Leute, sondern auch mit der Dentalindustrie und größeren Laborketten, die oft höhere Gehälter zahlen können.
Ein steuerfreies Gesundheitsbudget wirkt hier als echter Netto-Vorteil, einer, den eine reine Bruttoerhöhung nicht schlägt, weil davon sofort ein Teil in Steuern und Sozialabgaben verschwindet. Der Ersatz einer eingearbeiteten Fachkraft kostet branchenübergreifend zwischen einem halben und dem zweifachen Jahresgehalt (Quelle: Gallup, 2019), ein Grund mehr, frühzeitig in Bindung statt erst in Nachbesetzung zu investieren.
Rechtlich gilt: § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG ist nicht auf Heilberufe beschränkt. Ihr Betrieb nutzt exakt dieselben Bausteine wie eine Arztpraxis. Rechnen Sie es direkt durch: Stellen Sie im Rechner weiter oben einfach das Preset „25" und den Grenzsteuersatz „≈30 % GmbH / Gewerbebetrieb" ein, um zu sehen, was das steuerfreie Budget für Ihren Betrieb bedeutet.
Häufige Fragen zur bKV
Grundsätzlich gilt das arbeitsrechtliche Gleichbehandlungsgebot. Es ist jedoch möglich, sachlich begründete Gruppen zu bilden, zum Beispiel nach Beschäftigungsumfang. Lassen Sie sich hierzu von Ihrem Steuerberater oder Arbeitsrechtler beraten.
Übersteigt der Sachbezug die Freigrenze von 50 € pro Monat auch nur um einen Cent, wird nach aktuellem Stand der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig. Eine sorgfältige Tarifauswahl ist daher entscheidend.
Kein Problem. Eine bKV bleibt sinnvoll. Zum einen wirkt sie auch außerhalb der Freigrenze: Der Beitrag lässt sich über andere Gestaltungen abbilden, der reine Steuervorteil fällt dann kleiner aus, die eigentlichen Effekte (Mitarbeiterbindung, Attraktivität als Arbeitgeber, spürbare Gesundheitsleistung) bleiben, etwas beratungsintensiver, im Einzelfall mit Steuerberater zu klären. Zum anderen lassen sich bereits genutzte Benefits wie ein Tankgutschein gemeinsam mit einem auf Mitarbeiter-Benefits spezialisierten Partner oft über eine andere Rechtsgrundlage abwickeln. So wird die 50-€-Freigrenze wieder frei für die bKV. Was für Sie passt, klären wir im Erstgespräch.
Ja, die bKV als Sachbezug kann auch Teilzeitkräften und Auszubildenden gewährt werden: die steuerliche Freigrenze gilt unabhängig vom Beschäftigungsumfang. Bitte prüfen Sie die genaue Ausgestaltung mit Ihrem Steuerberater.
Der administrative Aufwand ist gering. Nach einmaliger Einrichtung läuft die bKV weitgehend automatisch. Ich übernehme die Koordination mit dem Versicherer. Sie konzentrieren sich auf Ihre Praxis.
Ich richte den Rollout gestaffelt ein: ein gemeinsames Rahmenkonzept für alle Standorte, aber ein eigener Einführungstermin pro Praxis, damit kein Team überfordert wird. Die Verwaltung läuft zentral über die Plattform. Unabhängig davon, wie viele Standorte Sie haben, bleibe ich Ihr einziger Ansprechpartner.
Die bKV bindet Sie nicht auf Jahre. Bei einem Verkauf kann Ihr Nachfolger die laufenden Verträge übernehmen, oder Sie beenden sie zum vereinbarten Stichtag. Beides ist unkompliziert möglich. Der Steuervorteil wirkt schon ab dem ersten Jahr, es gibt also keine Mindestlaufzeit, die sich erst amortisieren muss.
Ja. § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG ist nicht auf Heilberufe beschränkt, sondern gilt für jeden Arbeitgeber. Ein Dentallabor oder ein anderer praxisnaher Betrieb nutzt exakt dieselben Budgets und dieselbe Abwicklung wie eine Arztpraxis: der einzige Unterschied ist die Berufsgruppe Ihrer Mitarbeitenden.
Bei vielen Anbietern ja: Ehepartner und Kinder können sich meist zu Gruppenkonditionen und innerhalb eines Anmeldefensters ohne Gesundheitsprüfung anschließen. Wichtig zu wissen: Das läuft in der Regel als eigener, von den Mitarbeitenden selbst getragener Vertrag. Der Vorteil liegt im vergünstigten, prüfungsfreien Zugang. Welche Familienoption Ihr Wunschtarif bietet, klären wir im Praxis-Check.
Beides. Zum 31.12.2025 boten 60.600 Unternehmen ihren Mitarbeitenden eine arbeitgeberfinanzierte betriebliche Kranken- oder Pflegeversicherung an, 16 % mehr als ein Jahr zuvor; über 2,8 Millionen Menschen profitieren davon (Quelle: PKV-Verband). Die bKV ist also längst etabliert. In kleinen Betrieben unter 10 Mitarbeitenden ist sie zugleich noch selten: dort hebt sie Sie als Arbeitgeber sichtbar ab.
Warum Praxiskonsil mit Private Health Club arbeitet
So wie ich mich ausschließlich auf Arzt- und Zahnarztpraxen spezialisiere, nutze ich spezialisierte Partner für die Umsetzung. Private Health Club ist der Maklerpool, über den die bKV-Verträge meiner Kundinnen und Kunden laufen, mit eigener Plattform, Mitarbeiter-App und einem breiten Versicherer-Netzwerk.
Plattform statt Excel
Onboarding und Änderungen laufen über ein Admin-Portal mit automatisierten Workflows und direkter Versicherer-Anbindung. Keine manuellen Listen, keine E-Mail-Ketten.
App für Ihr Team
Ihre Mitarbeitenden verwalten alles über eine Mitarbeiter-App: Versicherungskarte digital abrufen, Rechnungen per Foto einreichen, Termin-Erinnerungen erhalten, ohne Papierkram.
Mehr als bKV
Über das PHC-Netzwerk erhalten Ihre Mitarbeitenden Zugang zu kuratierten Partner-Vorteilen, etwa bei Sport, Ernährung und Gesundheits-Apps. Kein Aufdrängen, sondern eine optionale Erweiterung des Benefits.
Frei und marktbreit
Frei und marktbreit, an keine Gesellschaft gebunden. Ich vergleiche die relevanten bKV-Anbieter aus dem PHC-Pool von über 20 Versicherern (darunter etwa Barmenia, Gothaer) nach Beitrag, Leistungsumfang, App-/Nutzungsfreundlichkeit und Schadenservice und empfehle, was zu Ihrem Team passt, nicht, was mir am meisten bringt. Den Marktzugang und die Abwicklung liefert der Maklerpool Private Health Club; Ihr Berater und Ansprechpartner bin ich.
Private Health Club ist Maklerpool und Plattform-Anbieter für die technische Abwicklung. Ihr Ansprechpartner und Berater bleibe ich: Ich vergleiche marktbreit und bin an keine Gesellschaft gebunden. Die Versicherungsleistung selbst erbringen geprüfte deutsche Versicherer.
Praxis-Check sichern
Im kostenlosen Praxis-Check analysiere ich gemeinsam mit Ihnen, welche bKV-Lösung zu Ihrer Praxis und Ihrem Team passt, ohne Verkaufsdruck und ohne Folgekosten.
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